Podatki

Cel studiów: Studia mają na celu dostarczenie kompleksowej i specjalistycznej wiedzy z zakresu podatków oraz przygotowanie do egzaminu państwowego na doradcę podatkowego.

Adresaci studiów: Studia przeznaczone są dla pracowników zatrudnionych w instytucjach skarbowych oraz pionach finansowo-księgowych firm, a także dla osób, które pragną zdobyć nowe kwalifikacje zawodowe.

Wymagania stawiane kandydatom na studia:  Kryterium formalnym uczestnictwa jest posiadanie wykształcenia wyższego na poziomie I stopnia, zatrudnienie u przedsiębiorcy na podstawie umowy o pracę lub osoby prowadzące własną działalność gospodarczą. W przypadków beneficjentów zatrudnionych u przedsiębiorcy, udział w projekcie mogą wziąć osoby z mikro, małych i średnich przedsiębiorstw.

Program studiów:

Źródła i wykładnia prawa (8 godzin)

Pojecie prawa, normy prawnej i przepisu prawnego • Pojecie systemu prawnego i jego budowa • Stosowanie i wykładnia prawa • Luki prawne i kolizja przepisów

Elementy prawa cywilnego i gospodarczego (10 godzin)

Czynności prawne • Rodzaje umów cywilnoprawnych • Rodzaje działalności gospodarczej • Rodzaje podmiotów gospodarczych

Podstawy międzynarodowego prawa podatkowego (8 godzin)

Umowy o unikaniu podwójnego podatku • Oazy podatkowe • System podatkowy w krajach Unii Europejskiej • Dostosowanie polskiego systemu podatkowego do standardów Unii Europejskiej

Ordynacja podatkowa (18 godzin)

Organy podatkowe i ich właściwości • Zobowiązania podatkowe – powstawanie i wygasanie zobowiązań • Zabezpieczenie wykonania zobowiązań • Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe • Postępowanie podatkowe • Poręczenia, terminy, wezwania • Wszczęcie postępowania podatkowego • Protokoły, adnotacje, dokumenty • Postępowanie dowodowe • Postępowanie wyjaśniające • Zawieszenie postępowania • Decyzje podatkowe, odwołania • Postanowienia, zażalenia • Uchylenie lub zmiana decyzji • Wznowienie postępowania • Kontrola podatkowa • Tajemnica skarbowa

Administracja finansowa i kontrola skarbowa (4 godziny)

Pojęcie organu podatkowego • Państwowe i samorządowe organy podatkowe • Urząd Kontroli Skarbowej • Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej • Postępowanie kontrolne • Wywiad skarbowy

Podatek od towarów i usług (20 godzin)

Przedmiot i podmiot podatku • Podstawa podatku i stawki podatkowe • Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe z obowiązku opodatkowania • Kasy fiskalne • Faktury VAT • Leasing a VAT • Opodatkowanie komisu • Zwolnienia z podatku • Import i eksport a podatek VAT

Podatek akcyzowy (4 godziny)

Przedmiot i podmiot podatku akcyzowego • Podstawa opodatkowania • Import i eksport a akcyza

Podatek dochodowy od osób fizycznych (20 godziny)

Przedmiot i podmiot podatku • Źródła przychodów i ich charakterystyka • Pojęcie kosztów uzyskania przychodów • Podstawa podatku, stawki i skala podatku • Ulgi podatkowe i zwolnienia od podatku • Amortyzacja środków trwałych • Obowiązki podatników i płatników • Zeznania podatkowe • Uproszczone formy opodatkowania – ryczałt ewidencjonowany i karta podatkowa

Podatek dochodowy od osób prawnych (16 godzin)

Przedmiot i podmiot podatku • Źródła przychodów • Koszty uzyskania przychodów • Podstawa opodatkowania i stawki podatku • Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe • Opodatkowanie grup kapitałowych • Opodatkowanie leasingu i wierzytelności • Opodatkowanie dochodów z udziałów w zyskach • Pokrywanie strat • Deklaracje podatkowe i roczne rozliczenia podatku

Podatek od spadków i darowizn (4 godziny)

Przedmiot i podmiot podatku • Obowiązek podatkowy • Podstawa podatku • Wysokość podatku – ulgi i zwolnienia podatkowe, ulga mieszkaniowa

Podatek rolny i podatek leśny (4 godziny)

Zasady ustalania podatku • Powstanie obowiązku • Ulgi i zwolnienia z podatku rolnego i leśnego

Podatek od nieruchomości i opłaty lokalne (4 godziny)

Podatek od nieruchomości • Podatek od środków transportowych • Podatek od psów • Opłaty lokalne – targowa, miejscowa, administracyjna

Podatek od czynności cywilnoprawnych i opłata skarbowa (4 godziny)

Przedmiot i podmiot podatku • Obowiązek uiszczenia podatku • Podatek od czynności cywilnoprawnych a prawo unijne • Orzecznictwo sądowe Podstawa opodatkowania • Stawki podatkowe • Warunki płatności • Opłata skarbowa • Wyłączenia, ulgi i zwolnienia z opłaty skarbowej • Orzecznictwo sądowe

Rachunkowość finansowa (20 godzin)

Istota, zakres i funkcje rachunkowości finansowej • Ponadpaństwowe i krajowe regulacje rachunkowości • Majątek przedsiębiorstwa w ujęciu rzeczowym i finansowym • Formalne i organizacyjne aspekty prowadzenia rachunkowości • Wycena bieżąca i bilansowa składników aktywów i pasywów wynikająca z ustawy o rachunkowości • Przychody i koszty ich uzyskania • Sprawozdawczość finansowa

Ewidencja podatkowa i zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych (12 godzin)

Zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych • Operacje gospodarcze w księgach rachunkowych • Dokumentacja księgowa • Inwentaryzacja • Podatkowa księga przychodów i rozchodów jako urządzenie ewidencji podatkowej • Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych • Ustalenie wyniku finansowego w księgach rachunkowych • Ustalenie dochodu przy prowadzeniu podatkowej księgi przychodów i rozchodów

Analiza podatkowa (8 godzin)

Wykładnia i praktyka stosowania przepisów podatkowych • Analiza zagadnień egzaminacyjnych na doradcę podatkowego

Prawo celne (8 godzin)

Źródła prawa celnego • Zasady obrotu towarowego z zagranicą • Wolne obszary celne i składy celne • Postępowanie celne • Organy celne • Agencje celne

Prawo dewizowe (8 godzin)

Podstawowe pojęcia i założenia prawa dewizowego • Zasady dokonywania obrotu dewizowego i następstwa naruszenia ograniczeń dewizowych • Ograniczenia dewizowe i autonomia dewizowa • Zezwolenia dewizowe • Obowiązki dewizowe i kontrola dewizowa

Prawo karne skarbowe (4 godziny)

Wykroczenia i przestępstwa skarbowe • Postępowanie karne skarbowe • Sankcje karne skarbowe

Sądownictwo administracyjne (4 godziny)

Geneza sądownictwa administracyjnego • Dwuinstancyjność postępowania • Wymagania formalne i dopuszczalność skargi do WSA • Dopuszczalność skargi do WSA • Skarga kasacyjna do WSA • Zasady postępowania • Orzecznictwo sądowe i zakres jego obowiązywania

Postępowanie egzekucyjne w administracji w sprawach podatkowych (4 godziny)

Geneza postępowania egzekucyjnego w administracji • Zasady postępowania egzekucyjnego • Środki egzekucyjne • Tok egzekucji administracyjnej • Postępowanie zabezpieczające • Przebieg procesu windykacyjnego

Pisma procesowe w postępowaniu podatkowym (4 godziny)

Pisma w postępowaniu podatkowym w świetle ordynacji podatkowej • Wnioski • Odwołania • Skargi • Zarzuty • Wezwania • Żądania • Orzecznictwo sądowe

Przepisy o doradztwie podatkowym (4 godziny)

Czynności doradztwa podatkowego • Forma organizacyjno-prawna prowadzenia działalności w zakresie doradztwa podatkowego • Obowiązki i prawa doradcy podatkowego • Doradca podatkowy w postępowaniu przed Naczelnym Sądem Administracyjnym • Kompetencje organu samorządu doradców podatkowych

Korzyści dla studenta: Absolwenci studiów zdobędą wiedzę z zakresu proceduralnego prawa podatkowego, będą poprawnie interpretować przepisy prawne i formułować pisma procesowe. Absolwenci znajdują zatrudnienie w biurach doradztwa podatkowego, biurach rachunkowych, pionach finansowo-księgowych przedsiębiorstw oraz instytucjach finansowych.

Metody nauczania: Zajęcia są realizowane w formie wykładów i ćwiczeń z wykorzystaniem sprzętu multimedialnego.

Organizacja studiów: Studia trwają dwa semestry. Zajęcia odbywają się: w trybie wieczorowym tj. wtorki i czwartki w godzinach popołudniowych (edycja 1); w soboty i w niedziele co dwa lub trzy tygodnie (edycja 2).

Ilość godzin: 200 h

Kierownik studiów: Iwona Sołtys; i.soltys@wspa.lublin.pl

Dodatkowe informacje dla kandydatów:

Tel 081 740 84 73

Fax 081 740 84 74

rekrutacja@wspa.lublin.pl

Ul. Bursaki 12

20-150 Lublin

Cena studiów: 501,47 zł*

* cena przy 27-mio osobowej grupie studentów. W sytuacji uruchomienia grupy z mniejszą lub większą liczbą uczestników cena za studia ulegnie zmianie.

Planowany termin uruchomienia: edycja 1 - I kwartał 2009 r.- NABÓR ZAKOŃCZONY; edycja 2 - IV kwartał 2009 r. - NABÓR ZAKOŃCZONY

Wykaz dokumentów wymaganych od kandydata: Pobierz.